Những Ưu Đãi Thuế Cho Doanh Nghiệp Thành Lập Mới 2026

Chính sách ưu đãi thuế doanh nghiệp thành lập mới đang nhận được nhiều sự quan tâm khi cho phép doanh nghiệp được miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp trong một số trường hợp nhất định, đồng thời được tiếp cận các chương trình hỗ trợ vốn và đào tạo. Vậy doanh nghiệp mới thành lập hiện nay được hưởng những ưu đãi nào? Dưới đây là những chính sách đáng chú ý mà doanh nghiệp cần biết để tận dụng hiệu quả trong quá trình hoạt động.

Ưu Đãi Thuế Doanh Nghiệp Thành Lập Mới Về Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp

Nhằm khuyến khích hoạt động khởi nghiệp và tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển trong giai đoạn đầu, pháp luật hiện hành đã quy định nhiều chính sách miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp mới thành lập.

Cụ thể, các chính sách ưu đãi về thuế áp dụng như sau:

Doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh được miễn thuế 02 năm

Theo khoản 4 Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và khoản 4 Điều 21 Nghị định 320/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp nhỏ và vừa thành lập mới từ hộ kinh doanh được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 02 năm liên tục kể từ khi phát sinh thu nhập chịu thuế.

Sau thời gian miễn thuế, nếu doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư thuộc ngành nghề hoặc địa bàn ưu đãi thuế thì tiếp tục được hưởng các chính sách ưu đãi về thuế suất cũng như miễn, giảm thuế theo quy định của pháp luật.

Doanh nghiệp đăng ký lần đầu được miễn thuế 03 năm

Theo khoản 4 Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và khoản 3 Điều 7 Nghị định 20/2026/NĐ-CP, doanh nghiệp nhỏ và vừa đăng ký kinh doanh lần đầu được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 03 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.

Đây là một trong những chính sách ưu đãi đáng chú ý nhằm giảm áp lực tài chính cho doanh nghiệp trong thời gian đầu hoạt động.

Ưu Đãi Thuế Doanh Nghiệp Thành Lập Mới Thông Qua Hỗ Trợ Tín Dụng Và Thuê Đất

Bên cạnh các chính sách miễn, giảm thuế, doanh nghiệp mới thành lập còn được hưởng nhiều cơ chế hỗ trợ về vốn, tín dụng và đất đai.

Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, doanh nghiệp đầu tư vào nông nghiệp, nông thôn được ưu tiên tiếp cận các nguồn vốn tín dụng ưu đãi; được hỗ trợ lãi suất, bảo lãnh tín dụng, cấp bù chênh lệch lãi suất và hỗ trợ sau đầu tư.

Cụ thể, theo điểm b khoản 1 Điều 8 Nghị định 57/2018/NĐ-CP, doanh nghiệp nông nghiệp vừa và nhỏ mới thành lập có dự án đầu tư vào nông nghiệp, nông thôn được ngân sách địa phương hỗ trợ lãi suất vay thương mại sau khi dự án hoàn thành.

Mức hỗ trợ được áp dụng như sau:

• Thời gian hỗ trợ lãi suất tối đa là 08 năm.
• Hạn mức vay vốn được hỗ trợ lãi suất tối đa không quá 70% tổng mức đầu tư của dự án.

Tùy điều kiện thực tế của từng địa phương, chính sách và phương thức hỗ trợ cụ thể sẽ do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh ban hành.

Ngoài ra, các doanh nghiệp này còn được hưởng chính sách ưu đãi về đất đai, gồm:

• Miễn tiền thuê đất, thuê mặt nước của Nhà nước trong 05 năm đầu kể từ ngày dự án hoàn thành và đi vào hoạt động.
• Giảm 50% tiền thuê đất, thuê mặt nước trong 10 năm tiếp theo.

Ưu Đãi Thuế Doanh Nghiệp Thành Lập Mới Về Đào Tạo Người Lao Động

Không chỉ được hưởng các chính sách ưu đãi về thuế và tín dụng, doanh nghiệp nhỏ và vừa còn được hỗ trợ đào tạo nguồn nhân lực nhằm nâng cao năng lực quản trị và chất lượng lao động.

Căn cứ Điều 14, Điều 22 Nghị định 80/2021/NĐ-CP và Điều 10 Thông tư 52/2023/TT-BTC, doanh nghiệp nhỏ và vừa được hỗ trợ đào tạo trực tiếp về:

• Khởi sự kinh doanh;
• Quản trị doanh nghiệp;
• Đào tạo nghề cho người lao động.

Trong đó, mức hỗ trợ đáng chú ý gồm:

• Hỗ trợ 100% chi phí đào tạo khởi sự kinh doanh;
• Hỗ trợ tối đa 70% chi phí đào tạo quản trị doanh nghiệp;
• Miễn học phí đối với một số đối tượng đặc thù theo quy định.

Đối với đào tạo nghề cho người lao động, doanh nghiệp được hỗ trợ chi phí khi người lao động tham gia các khóa đào tạo nghề trình độ sơ cấp hoặc chương trình đào tạo có thời gian từ 03 tháng trở xuống.

Mỗi người lao động được hỗ trợ một lần với mức chi theo thông báo của cơ sở đào tạo nghề nhưng không vượt quá mức hỗ trợ do pháp luật quy định.

Doanh Nghiệp Thành Lập Mới Cần Nắm Rõ Các Chính Sách Ưu Đãi

Có thể thấy, doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo được hưởng nhiều chính sách ưu đãi từ Nhà nước.

Bên cạnh các chính sách miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp còn được hỗ trợ về tín dụng, thuê đất và đào tạo nguồn nhân lực. Việc nắm bắt đầy đủ các chính sách này sẽ giúp doanh nghiệp giảm chi phí hoạt động, nâng cao năng lực cạnh tranh và tạo nền tảng phát triển bền vững trong giai đoạn đầu kinh doanh.

Nếu quý vị và các bạn còn băn khoăn hoặc có tình huống cụ thể liên quan đến pháp luật, có thể liên hệ với Luật sư 360 theo thông tin được đăng tải trên website và các kênh mạng xã hội chính thức của Luật sư 360. Đội ngũ Luật sư 360 sẽ hỗ trợ, tư vấn chi tiết để giúp bạn hiểu rõ quyền và lợi ích hợp pháp của mình theo quy định hiện hành.

Trân trọng kính chào!